Pflichtteil im Erbrecht: Anspruch, Berechtigte und Berechnung im Überblick

Was Erben und enterbte Angehörige zum gesetzlichen Mindestanspruch am Nachlass wissen sollten

Wer im Testament übergangen oder ausdrücklich enterbt wird, geht im deutschen Erbrecht nicht automatisch leer aus. Für nahe Familienangehörige und den Ehegatten sieht das Bürgerliche Gesetzbuch einen gesetzlich garantierten Mindestanteil am Nachlass vor: den sogenannten Pflichtteil. In der Praxis ist dieser Anspruch eine häufige Ursache für Auseinandersetzungen zwischen Erben und enterbten Angehörigen. Der folgende Überblick erläutert, wer pflichtteilsberechtigt ist, wie sich die Höhe berechnet und welche Besonderheiten bei Schenkungen gelten.

Was ist der Pflichtteil im Erbrecht?

Der Pflichtteil ist ein im Bürgerlichen Gesetzbuch verankerter Mindestanspruch bestimmter naher Angehöriger am Nachlass. Er greift insbesondere dann, wenn der Erblasser diese Personen durch ein Testament oder einen Erbvertrag von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen hat.

Entscheidend ist die rechtliche Einordnung: Der Pflichtteil ist kein Erbteil, sondern ein reiner Geldanspruch gegen die Erben. Pflichtteilsberechtigte werden also nicht Mitglied der Erbengemeinschaft und können auch keine konkreten Nachlassgegenstände verlangen, etwa eine bestimmte Immobilie oder einen Schmuckgegenstand. Stattdessen steht ihnen ein Zahlungsanspruch in Geld zu.

Der Zweck dieser Regelung liegt im Schutz der engsten Familie. Der Gesetzgeber will verhindern, dass nahe Angehörige durch eine letztwillige Verfügung vollständig vom Nachlass ausgeschlossen werden.

Wer hat Anspruch auf den Pflichtteil?

Der Kreis der Pflichtteilsberechtigten ist im Gesetz abschließend geregelt und damit eng begrenzt. Einen Pflichtteilsanspruch haben:

1. Abkömmlinge des Erblassers

Pflichtteilsberechtigt sind in erster Linie die direkten Nachkommen, also:

• Kinder
• Enkel
• Urenkel

Entferntere Abkömmlinge können den Anspruch allerdings nur dann geltend machen, wenn die jeweils vorhergehende Generation bereits verstorben ist. Lebt das Kind des Erblassers noch, sind dessen eigene Kinder also nicht pflichtteilsberechtigt.

2. Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner

Auch der überlebende Ehegatte oder eingetragene Lebenspartner hat einen Pflichtteilsanspruch, sofern er durch Testament oder Erbvertrag von der Erbfolge ausgeschlossen wurde.

3. Eltern des Erblassers

Die Eltern des Erblassers sind nur dann pflichtteilsberechtigt, wenn der Erblasser keine eigenen Kinder oder sonstigen Abkömmlinge hinterlässt. Sie rücken in diesem Fall in die Position der nächsten gesetzlichen Erben.

Nicht pflichtteilsberechtigt sind dagegen Geschwister, Großeltern, Tanten, Onkel und entferntere Verwandte. Auch enge Freunde oder Lebensgefährten ohne Trauschein haben keinen Pflichtteilsanspruch, selbst wenn sie zu Lebzeiten in einem engen Verhältnis zum Erblasser standen.

Pflichtteil berechnen: So ermitteln Sie die Höhe

Die Höhe des Pflichtteils richtet sich nach der gesetzlichen Erbfolge. Maßgeblich ist der Grundsatz: Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Die Berechnung erfolgt in zwei Schritten.

Schritt 1: Gesetzlichen Erbteil ermitteln

Zunächst wird festgestellt, welcher Anteil dem Berechtigten zugestanden hätte, wenn überhaupt kein Testament oder Erbvertrag existieren würde, also bei reiner gesetzlicher Erbfolge.

Beispiel: Ein Erblasser hinterlässt seine Ehefrau und zwei Kinder. Nach gesetzlicher Erbfolge erhalten:

• die Ehefrau die Hälfte (1/2) des Nachlasses
• jedes Kind ein Viertel (1/4)

Schritt 2: Gesetzlichen Erbteil halbieren

Im zweiten Schritt wird der so ermittelte Erbteil halbiert. Für das Beispiel ergibt sich daraus:

• Pflichtteil der Ehefrau: 1/4 des Nachlasses
• Pflichtteil eines Kindes: 1/8 des Nachlasses

Berechnungsgrundlage ist stets der Nettonachlass, also der Wert des gesamten Vermögens abzüglich aller Nachlassverbindlichkeiten wie Schulden, Beerdigungskosten oder offene Steuerforderungen.

Auskunftsanspruch und Wertermittlung gegenüber den Erben

Damit Pflichtteilsberechtigte ihren Anspruch überhaupt beziffern können, räumt ihnen das Gesetz weitreichende Informationsrechte gegenüber den Erben ein. Dazu gehören insbesondere:

• Auskunft über den Bestand des Nachlasses zum Todeszeitpunkt
• Vorlage eines vollständigen Nachlassverzeichnisses, auf Verlangen auch in notarieller Form
• Wertermittlung von Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder Kunstgegenständen
• Beauftragung eines unabhängigen Sachverständigen, sofern die Bewertung streitig ist

Diese Ansprüche haben in der Praxis erhebliche Bedeutung, weil enterbte Angehörige in der Regel keinen unmittelbaren Einblick in den Nachlass haben und auf belastbare Informationen der Erben angewiesen sind.

Pflichtteilsergänzung bei Schenkungen zu Lebzeiten

Der Pflichtteilsanspruch lässt sich nicht dadurch unterlaufen, dass der Erblasser sein Vermögen schon vor dem Erbfall verschenkt. Für solche Konstellationen sieht das Gesetz den Pflichtteilsergänzungsanspruch vor: Bestimmte Schenkungen werden dem Nachlass rechnerisch wieder hinzugerechnet, sodass sich der Pflichtteil entsprechend erhöht.

Besonders relevant sind Schenkungen innerhalb der letzten zehn Jahre vor dem Erbfall. Dabei gilt eine gleitende Abschmelzung: Pro abgelaufenem Jahr nach der Schenkung wird der Wert um zehn Prozent gemindert. Schenkungen an den Ehegatten unterliegen besonderen Regeln und werden in vielen Fällen ohne diese zeitliche Begrenzung berücksichtigt.